【2024年最新】確定申告の書き方！項目別に記入方法をわかりやすく解説【見本付き】

令和4年分から確定申告書は新形式（A・B統一）

令和4年分から確定申告書は新形式（A・B統一）

​​​​​​2023年以降の確定申告（令和4年度の申告）から、確定申告書AとBの書式が統一されました。 個人事業主や会社員は、同じ書式を使用 します。

所得税の確定申告書は、第一表と第二表に分かれているため、必要な情報を記入し、両方を提出します。

確定申告用紙のダウンロード方法

国税庁の公式サイトから確定申告書をダウンロードできます。

最寄りの税務署の窓口でも、確定申告用紙を受け取ることが可能です。記入方法などを相談したい場合は、直接窓口をたずねてみましょう。

   国税庁のサイトはこちら ▶

確定申告書の作成前に準備しておきたいこと

確定申告書の作成に向けて、以下の準備を整えておくとスムーズです。

確定申告書の作成は最終段階であり、事前の準備が作業効率に大きく影響します。

確定申告書は4種類（必須は2つ）

確定申告書には4種類あり、 そのうち必須なのは第一表と第二表 です。

第一表はすべての収入や控除を記載し、第二表はその詳細を補足します。

第三表と第四表は特定の所得や控除に応じて使用されます。

確定申告書第一表の書き方（見本付き）

手順1：住所・氏名

※画像出典：確定申告の手引き｜国税庁
確定申告書の先頭部分には、以下の項目を入力します。

手順2：収入金額等

 

収入金額等は「1年間の売上や収入」を指し、 必要経費や控除を適用していない純粋な金額を記入 します。「収入-必要経費」である所得とは異なるため、記入時に注意が必要です。

例えば、給与収入の場合は源泉徴収票の支払金額を「オ」の部分に、個人事業主で農業以外の売上は青色申告決算書や収支内訳書の収入金額を「ア」の部分に記入します

手順3：所得金額等

※画像出典：確定申告の手引き｜国税庁
確定申告の「所得金額等」の欄には、収入から材料費や光熱費などの 必要経費を引いた所得金額を記載 します。

個人事業主は「事業：営業等の①」、会社員は「給与⑥」、年金受給者は「雑：公的年金等⑦」に該当金額を記入してください。

雑所得の⑦～⑨の合計額は⑩に記入し、①〜⑥の合計に⑩と⑪の合計を加えた額を⑫に記入します。

なお、会社員などで給与所得を得ている場合は、 源泉徴収票の金額そのまま転記すれば問題ありません。

手順4：所得から差し引かれる金額

※画像出典：確定申告の手引き｜国税庁
確定申告の「所得から差し引かれる金額」の欄には、 各種控除の金額を記載 します。

所得控除の種類は次の通りです。なお、会社員の方は年末調整で源泉徴収票に控除額が記載されているため、確認しましょう。

手順5：税金の計算

※画像出典：確定申告の手引き｜国税庁

確定申告の「税金の計算」の欄では、課税所得金額を計算し、所得税率と控除額を使って所得税額を算出します。

「所得金額等」の合計(12)から「所得から差し引かれる金額」の合計(29)を差し引いた金額を「課税される所得金額」(30)に記入します。端数は1,000円未満を切り捨てます。

手順6：その他

※画像出典：確定申告の手引き｜国税庁
「その他」の部分には、 特別な所得や青色申告特別控除の金額を記入 します。該当する金額があれば、それらを合算して記入しましょう。

一般的に書かれる内容は、青色申告に関する「専従者給与の控除額の合計」と「青色申告特別控除額」、または配偶者特別控除を受ける際に必要な「配偶者の総所得額」です。

残りの欄

※画像出典：確定申告の手引き｜国税庁

還付金を受け取るためには、希望の口座情報を記入します。公的受取口座として登録・利用する場合は、該当欄に◯を記入してください。

確定申告書第二表の書き方

手順1：所得の内訳

「所得の内訳」欄では、所得の種類や区分、支払い先企業の名称や法人番号など、具体的な情報とともに、 収入金額と源泉徴収額を記入 します。

手順2：総合課税の譲渡所得、一時所得に関する事項

「総合課税の譲渡所得や一時所得に関する項目」には、不動産の売却益や懸賞金、必要経費、差引金額、競馬の払戻金に関する収入を記入します。

手順3：保険料控除等に関する事項

「保険料控除等に関する項目」では、該当する保険料控除や掛金控除などを記入します。

社会保険料控除には、自身や同居家族の国民健康保険料、健康保険料、介護保険料などが含まれます。

手順4：本人・雑損控除・寄附金控除に関する事項

本人に関する項目や雑損控除に関する項目、寄附金控除に関する項目は、記載内容に従って記入すれば問題ありません。

控除金が明確な書類などは、事前に用意しておくことをおすすめします。

手順5：第二表下部

第三表・第四表の提出が必要なケース

第三表の提出が必要なケース

事業を行って得た所得や給与所得などがあり、源泉所得税の課税事業所得がある場合に提出が必要です。（株式等の譲渡所得・配当所得・不動産の譲渡所得・山林所得など）

第四表の提出が必要なケース

損失申告用の表であり、事業所得や給与所得に対する損失の申告が必要な場合に提出が必要です。

特に、前年度からの損失を繰り越して控除する場合や、特別徴収事業者からの所得に関する損失を申告する場合などに利用されます。

確定申告に必要な書類

確定申告書

確定申告に必要なもの1つ目は、税額を計算・申告するための確定申告書です。

従来までの確定申告書は、2つの種類がありましたが、令和5年1月から統合されています。

本人確認書類

確定申告に必要なもの2つ目は、申告者が本人であることを証明する本人確認書類です。

本人確認書類は、運転免許証や健康保険証などの 身分証明書と、マイナンバーカードや住民票の写しを提出 します。

なお、e-Taxで送信すると、郵送よりも少ない手間で確定申告ができるため、有効活用しましょう。

所得の証明ができるもの

確定申告に必要なもの3つ目は、申告書の収入額が正しいかを確認するための所得証明が必要です。

所得の証明には、確定申告の種類によって 青色申告決算書や収支内訳書 を提出します。

なお、会社員で確定申告をする場合は源泉徴収票が必要となりますが、提出する必要はありません。

口座情報がわかるもの

確定申告に必要なもの4つ目は、 口座の情報が分かる資料 です。

口座情報を記載することで、納付する所得税が実際よりも多い場合に、還付を受けられます。

控除を受けるための証明書類

各種所得控除や住宅ローン控除を利用する場合、証明書類の提出が必要です。

e-Taxを使うと一部の書類は省略可能 ですが、申告時の確認用に準備し、申告期限から5年間保存しなければなりません。

省略できない書類は、受付結果通知「申告書等送信票（兼送付書）」と共に税務署に提出します。

印鑑

確定申告に必要なもの6つ目は、各種提出書類に捺印するための印鑑です。

税制改革により令和3年4月以降、紙の確定申告書に印鑑は不要となりましたが、特定の提出書類には必要です。

なお、 シャチハタは利用できないため、実印などを用意 しておくようにしましょう。

確定申告の書き方は会社員・パート・個人事業主で異なる

会社員

会社員の場合、年末に受け取る 源泉徴収票の情報をそのまま確定申告書に転記 すれば問題ありません。

給与所得以外の所得がなく、特別控除も適用されない場合、確定申告は不要となります。

ただし、確定申告をすることで還付金が発生することもあるため、確定申告を行うことをおすすめします。

会社員で確定申告が必要な場合とは

• 給与収入が2,000万円以上ある場合
• 給与と別に20万円以上の所得がある場合
• 2ヵ所以上の給与受取で、年末調整がされていない収入とその他所得が合わせて20万円以上ある場合

パート

パートタイマーの場合は、年間の総収入と必要経費を自ら計算し、確定申告書に記入する必要があります。

副業収入や不動産所得など、給与以外の所得がある場合も合算して申告します。控除の適用範囲も広いため、申告時には十分な確認が必要です。

パートで確定申告が必要な場合とは

• 副業による所得が20万円を超えた場合
• 主な勤務先以外から受け取る給与が20万円を超える場合

個人事業主

個人事業主は源泉徴収がないため、自ら収入と支出を計算して確定申告を行います。具体的には、 青色申告決算書や所得税の申告書を提出 することになります。

収支計算や経費の処理など、確定申告に関する手続きが複雑になるケースがあるので、税理士に相談するなどして、適切な申告を行うのがおすすめです。

▶【関連記事】青色申告の提出書類まとめ！初心者向けの準備や申告方法などを徹底解説

確定申告の提出方法

税務署の窓口に直接提出

窓口提出は手順が分かりやすいうえ、 書類の不備を担当者が確認してくれるため、確定申告に不慣れれな方におすすめ です。

ただ、確定申告時期には税務署が混雑するため注意が必要です。混雑を避けたい場合は期限内に早めに提出しましょう。

また、収受印の押された控えをその場で受け取れますが、 後日の控え受け取りはできませんので、必ず持ち帰るようにしてください

税務署または業務センターに郵送

確定申告書と添付書類は、郵便または信書便で送信可能です。送り先は地域により、税務署または業務センターとなります。

郵送する際は、 控えの確定申告書と送料分の切手を貼った返信用封筒を同封するのがおすすめ です。

個人事業主にとって、控えは収入の証明に重要な書類ですので、返信用封筒を同封して確実に控えを受け取るようにしましょう。

e-Taxで提出

電子的に作成した確定申告書や青色申告決算書は、e-Taxを使って提出できます。

e-Taxでの確定申告を希望する場合は、 マイナンバーカードに対応したスマートフォンまたはICカードリーダーライターを用意 してください。
 

税務署からIDとパスワードを事前取得し、「ID・パスワード方式」での申告も可能ですが、暫定的で利用終了の可能性があるため、注意が必要です。

確定申告書を効率よく作成する方法

会計ソフトを利用する

確定申告書を準備するには、多くのデータ入力や計算が必要です。細かい作業が多いため、ヒューマンエラーによるミスが起こりやすいのが現状です。

会計ソフトを使えば、 数値を入力するだけで自動的に正確な計算が行われます 。簡単な操作で総勘定元帳や仕訳帳も作成できるので、作業ミスが減るでしょう。

e-Taxで申告する

e-Taxで申告すると、以下の利点があります。

1. 65万円の青色申告特別控除を受けられる
2. インターネットがあれば自宅から確定申告や納税手続きが完了する
3. 連携している会計ソフトを使えば、会計ソフトでの作業から直接電子申告が可能

e-Taxを利用するには、事前に登録が必要です。詳細な登録方法は、e-Taxの公式サイトなどで確認してください。

税理士に確定申告を委託する

税理士に確定申告を委託すると、 正確で確実な手続きができます 。

顧問契約を結べば、経営や節税のアドバイス、融資・補助金の相談など税務以外の支援も受けられます。

ただし、依頼料や顧問料が高額になる可能性があるため、無料相談を利用して適切な税理士を選び、ミスマッチを避けることが重要です。

「やっぱり確定申告の書き方がわからない」教えてくれる場所とは？

確定申告期には、 税務署内での申告相談や署外の相談会場 が設けられます。確定申告会場は随時国税庁のお知らせにて公開されるため、確認しておきましょう。

また、国税庁のホームページでは、金額を入力することで自動計算され、所得税や消費税、贈与税の申告書や青色申告決算書を作成できます。

さらに、「タックスアンサー」では一般的な税金に関する質問への回答があり、チャットボット「税務職員ふたば」は24時間いつでも相談に応じています。

【個人向け】会計ソフト(クラウド型)のおすすめ比較表一覧

やよいの青色申告オンライン

「やよいの青色申告オンライン」は初めて青色申告をする個人事業主やフリーランスに最適です。1年間無料で利用でき、使いやすさを体験できます。

年間費用は9,680円〜（税込）で、知識不要で申告書を作成できる他、 スキャンや撮影データの自動仕訳で手間を省くことが可能 です。

サポート体制も万全で、電話、メール、チャット、画面共有でのサポートがあります。大規模なコールセンターなので緊急時でも安心です。

マネーフォワード クラウド確定申告

「マネーフォワード クラウド確定申告」は、領収書の手作業入力が面倒だと感じる方に最適です。

クレジットカードや銀行口座と連携し、自動で取り込むので手間が省けます。AIが勘定科目を予測し、 ワンクリックで仕訳操作が完了するのも魅力 です。

e-Taxにも対応し、必要書類の作成から提出までサポートしてくれます。青色申告に挑戦したい個人事業主におすすめです。

freee会計

「freee会計」はクラウドベースの青色申告ソフトで、個人事業主から中小企業まで対応しています。

エクセルからのデータインポートも可能で、これまでエクセルで作業していた方も簡単に移行できます。

AIがレシートを読み取り経費を自動計算するので、初めての青色申告でも安心です。専用のスマートフォンアプリもあり、レシートをすぐに読み取れます。

HANJO会計

「HANJO会計」は機能が豊富なクラウド型青色申告ソフトの一つです。特に飲食店向けで、仕入れや売上の管理など、経営に必要な会計業務を自動化します。

スマホでレシートを撮影するだけで自動仕訳されるので、 簿記の知識がなくても利用可能 です。

初心者向けには「操作NAVI」「はじめてNAVI」「やることNAVI」といったガイド機能もあるので、確定申告初心者も安心して使えるでしょう。

クラウド円簿

「円簿青色申告」はMacでも使えるクラウド型の青色申告ソフトで、機能や利用期間に制限がない無料版があります。

基本機能はすべて含まれており、法改正にも即時対応しています。

データは無料でも自動バックアップされ、関東と関西の2拠点で二重保管されているため、 データ消失の心配はありません 。また、データ通信はSSL暗号化されているので、安心して利用できます。

まとめ：確定申告書の正しい書き方を知ろう！

本記事では、確定申告の書き方を知るために、確定申告の基本的な手順と注意点を解説しました。

確定申告は項目が多いですが、必要な書類を集めて正確に転記・計算すれば、誰でも問題なく提出できます。

初めて確定申告をする場合は、簡単に作成や申請ができる会計ソフトを利用するのがおすすめです。