白色申告とは？確定申告の流れや必要書類を徹底解説！

白色申告とは

白色申告は、 簡易簿記で帳簿を作成する確定申告方法 です。

税控除などのメリットはありませんが、 簡単に確定申告を完了できる 特徴があります。

ただし、 2014年の法改正から白色申告でも記帳が義務化されている ため、簡易簿記で提出できる青色申告で申請する事業者が増えています。

青色申告と白色申告の違い

税制の控除額が異なる

青色申告と白色申告の違いは、 確定申告で受けることができる控除額 が異なります。

青色申告は、要件に従って申請することで、 最大65万円の税控除 を受けることができます。

一方で白色申告は、 控除などを受けることができない ため注意が必要です。

事前提出書類の有無が異なる

青色申告と白色申告の違いは、 申請するために必要な事前提出書類 が異なります。

青色申告を申請するためには、同じ年の3月15日までに 青色申告承認申請書や開業届 などの必要書類を提出しておく必要があります。

一方で白色申告は、 事前に書類を提出していなくても申請を行うことが可能 です。

要件が異なる

青色申告と白色申告の違いは、 申請のための条件 が異なります。

青色申告をするためには、 下記の4つの要件 を満たす必要があります。

•  複式簿記での記帳
• 事前書類の提出や申請を期限内 にする
• 電子帳簿保存やe-taxでの申告
• 貸借対照表と損益計算書などの書類を添付する 

白色申告よりも 複雑な要件となっている ため、 注意して確定申告をするようにしましょう。

 

帳簿の記帳方法が異なる

青色申告と白色申告の違いは、 申請のための記帳方法 が異なります。 

青色申告をする場合は、 日々の取引を借方と貸方に分けて記録する複式簿記で記帳する 必要があります。

簡易簿記でも青色申告は可能ですが、 税控除の金額が10万円となってしまう ため注意しましょう。

白色申告はいくらから必要？

白色申告は、1月1日~12月31日までの1年間に、 48万円以上の所得 がある事業者が対象となります。

所得が48万円以下の場合、全事業者が対象となる48万円の 基礎控除 が差し引かれ課税所得が0円となります。

そのため、1年間の所得が48万円以下の事業者は、白色申告などの 確定申告を提出する必要がありません。

白色申告のメリット

帳簿付けが簡単

白色申告は、家庭の家計簿のように支出や収入の増減と、その 要因をまとめる 簡易簿記で確定申告をすることができます。   

簿記の知識がなくても比較的簡単に記入できるため、 会計ソフトなどが無くても帳簿を作成することができます。  

確定申告を行う際も、青色申告よりも少ない記述で済むため、 シンプルでわかりやすい申請方法 です。

事前の提出手続きが不要

白色申告は、確定申告のために 事前に提出する書類や手続きが必要ありません。

青色申告をする場合は、事前に必要書類を提出しておかなければ利用することができないため、 提出を忘れてしまうと申告することができません。  

また、 事業を始めた時期によってはその年での青色申告ができない 可能性もあるため、自動的に白色申告をする必要があります。 

白色申告のデメリット

特別控除を受けることができない

白色申告は、青色申告とは異なり、 税の特別控除を受けることができません。  

ただし、2014年の法改正によって   記帳・帳簿などの保存が 義  務づけられたことで 白色申告をする際も簡易帳簿が必要 となりました。     

青色申告の簡易簿記とほとんど差が無く10万円の税控除を受けることができるため、 簡易簿記で申請できる青色申告をする 事業者も増えてきています。

白色申告が向いている人の特徴

経理作業に苦手意識がある人

白色申告は、単式簿記による記帳で申告できるため、 経理作業に苦手意識がある人 におすすめです。

控除額の大きい青色申告は、複式簿記による記帳や、 事前に青色申告承認申請書 などが必要なため、難しいと感じる方も多いです。

白色申告であれば、申告にかかる手間を削減できるため、会計知識がない方でも わかりやすく確定申告を完了できます。

事業での収入が少ない人

白色申告は、事業のスタートアップ時などで 事業収入が少ない方 におすすめな申告方法です。

事業収入が少ない内は、青色申告の 特別控除による恩恵 をすべて受けることができません。

また、開業時は白色申告で確定申告をして、事業が軌道に乗ってから 青色申告に切り替える 方法も選択できます。

事業赤字がない人

白色申告は、 事業が赤字となっている方 におすすめな確定申告方法です。

利益が出てないうちは、 青色申告によって控除がされない ため、青色申告のメリットを受けづらいです。

ただし、青色申告をすることで、 3年間の赤字の繰り越しができる ため、翌年以降の所得税や住民税を引き下げることが可能なので、事業の成長に合わせて選択しましょう。

  

白色申告の必要書類

• 収支内訳書
• 確定申告書
• 各種控除のための証明書

白色申告に必要な書類は、上記の3種類です。 提出が必要な期限 までにしっかりと準備しておきましょう。

なお、控除証明書は 社会保険料や医療費控除などの金額や内容を証明 するために必要となります。

確定申告書

白色申告の提出書類1つ目は、 税額を計算・申告する ための確定申告書です。

2ページに分けて、 所得控除や事業収入 、 所得の内訳や源泉徴収 の情報を記載します。

なお、従来までの確定申告書は2つの種類がありましたが、 令和5年1月から 統合されています。

収支内訳書

白色申告の提出書類2つ目は、事業の1年間の収入や経費の内訳などをまとめて記載する 収支内訳書 です。

収支内訳書を作成する際は、 帳簿の内容を転記する ため、日々しっかりと経理作業をしておくことが重要です。

白色申告者の保管が必要な書類

白色申告は、確定申告書などの提出種類に加えて、 保管が必要な書類 があります。

帳簿や領収書は、確定申告時に提出する必要はありませんが、 7年の保存義務がある 点に注意しましょう。

  

白色申告で確定申告をするメリットは薄い

確定申告をする最大のメリットは節税対策 にあります。そして、確定申告で節税効果が高いのは青色申告です。

白色申告は、手続きが簡単な反面、 控除などは受けられず節税効果はほとんど見込めない ため、メリットは多くありません。

一方の青色申告は、手続きが複雑な反面、 10万円から65万円の特別控除が受けることができる ため、節税対策にも効果的です。

白色申告の提出期限はいつまで？

 

2023年分の白色申告は、 2月16日から3月15日まで に提出する期限が定められています。

2022年の1月から12月までの 1年間の収入と支出を計算 して、確定申告書を作成し所轄の税務署に提出します。

ただし、病気や災害などの理由で提出が遅れてしまう場合は、 最長2カ月まで 期限を延長することが可能です。

白色申告のやり方

白色申告に必要な書類を準備する

青色申告をするために必要な書類は、 確定申告書と収支内訳書の2つ です。

また、 社会保険料などの控除がある場合は、 控除証明書を一緒に提出 します。

白色申告の期限までにしっかりと準備しておくようにしましょう。
▶白色申告書の書き方に関する詳しい記事はこちら

白色申告の書類を提出して申請する

• 税務署に行って提出
• 郵送で提出
• e-Taxで申告

白色申告の書類を提出する方法は、 上記の3種類から選択 できます。

例えば、税務署の窓口で提出する方法は、 必要書類が揃っているか確認してもらえる ため、初めて確定申告をする方におすすめです。

相談窓口や電話での相談も可能

白色申告のやり方は、 各都道府県の税務署や、臨時で設置された確定申告会場にて相談が可能 です。

ただ、税務署や会場での相談は事前受付が必要なケースが多いので、確認しておきましょう。

事前受付に間に合わなかった方は、都道府県の税務署の方に電話すると直接相談できます。

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まとめ：白色申告はこんな人におすすめ！

白色申告は、簡単に申告できる確定申告方法のため、 会計知識がない方や開業していない方におすすめ です。

しかし、青色申告と比較すると控除額少ないため、 より多くの控除を受けたい方には青色申告がおすすめ です。

事業の成長や規模 に合わせて、最適な確定申告をしていきましょう。